Quels sont les avantages pour les investisseurs espagnols de s’installer en Andorre ?
Andorre et l’Espagne, deux destinations européennes riches en histoire, en culture et en beauté naturelle, attirent de plus en plus d’individus désireux de changer de lieu de résidence. Toutefois, le choix entre ces deux endroits n’est pas facile et nécessite une analyse détaillée des différents aspects de la vie quotidienne, des opportunités économiques, des systèmes fiscaux et bien plus encore. Située à seulement quelques heures de route de l’Espagne, Andorre partage une langue et une culture communes, facilitant l’intégration et les affaires pour les investisseurs espagnols.
Comparaison des avantages fiscaux entre l’Espagne et l’Andorre :
L’attrait des avantages fiscaux en Andorre dépasse largement les frontières de ce petit pays frontalier à l’Espagne et la France. En effet, pour de nombreux investisseurs espagnols, s’intéresser à cette principauté offre une opportunité unique de bénéficier d’un régime fiscal avantageux et d’autres avantages substantiels. Dans cette exploration approfondie, nous examinerons de près les avantages fiscaux offerts par l’Andorre, en mettant en lumière les différences clés par rapport à l’Espagne.
Impôts sur le revenu:
Andorre:
- Taux d’imposition progressif de 0% à 10%.
- Exonération des renenus jusqu’a 24 000 €.
- Une fois l’impôt sur les sociétés prélevé par l’État, les bénéfices deviennent des dividendes non imposables par le gouvernement andorran. Il n’existe donc aucune imposition des dividendes en Andorre.
Espagne:
- Taux d’imposition progressif de 19% à 45%.
- Abattement personnel et familial.
- Impôts sur les dividendes et les plus-values mobilières de 19% à 23%.
Impôts sur les sociétés:
Andorre:
- Taux d’imposition unique de 0, 5% plafonné 10% selon les tranches.
- Pas d’impôts sur les bénéfices.
- Une exonération de 5 % est possible pour tout contribuable exerçant une activité professionnelle ou commerciale dans la Principauté. À condition que le revenu annuel ne dépasse pas les 100 000 euros. Le taux d’imposition de 5 % sera ainsi légalement applicable pour les trois premières années d’implantation.
Espagne:
- Taux d’imposition de 25% (réduit à 15% pour les PME).
- Possibilité de déductions fiscales pour certains investissements.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA):
Andorre:
- Taux général de 4,5%.
- Taux réduit de 1% pour certains produits et services.
Espagne:
- Taux général de 21%.
- Taux réduit de 10% pour certains produits et services.
Autres impôts:
Andorre:
- Impôt sur la fortune : il n’existe pas dans le système fiscal de l’Andorre d’impôt sur la fortune (ISF).
- Pas d’impôt sur les successions et les donations.
Espagne:
- Impôt sur la fortune : 0,2% à 3,5% sur les actifs nets supérieurs à 700 000 euros.
- Impôts sur les successions et les donations, variables selon la communauté autonome.
Tableau comparatif:
Impôt | Andorre | Espagne |
---|---|---|
Impôt sur le revenu | 0% à 10% | 19% à 45% |
Impôts sur les sociétés | 10% max | 25% (15% pour les PME) |
TVA | 4,5% | 21% |
Impôt sur la fortune | 0% | 0,2% à 3,5% |
Impôts sur les successions et les donations | Non | Oui |
Conventions fiscales entre l’espagne et l’Andorre :
Le 17 Décembre 2015 a été publié l’édit qui a été ajouté au Journal Officiel de la Principauté de Andorre. Cet accord entre la Principauté d’Andorre et le Royaume d’Espagne évite les doubles impositions en matière d’impôts sur le revenu et permet de prévenir l’évasion fiscale.
La qualité de vie en Andorre
- Environnement sûr :
– Andorre offre un environnement sûr avec un faible taux de criminalité, assurant la tranquillité d’esprit des résidents. - Stabilité politique et juridique :
– La stabilité politique et juridique assure une atmosphère propice à la vie quotidienne et aux affaires. - Système de santé moderne :
– Le systèle de santé Andrran offre une gamme complète de services, assurant un accès à des soins médicaux de haute qualité. - Qualité des infrastructures et respect de l’environnement :
– La qualité de l’eaux de surface est optimale en Andorre. Engolasters, le principal centre hydroélectrique, contribue à hauteur de 20 % à la production d’électricité du pays. La signature d’un contrat avec EDF var permettre à la principauté de multiplier par 2 sa production locale d’énergie propre d’ici 2030. Cela fait suite à la ratification de l’Andorre en 2015 sur l’accord de Paris sur le changement climatique.
L’économie et l’emploi en Andorre :
- Diversification économique :
– Bien que l’économie d’Andorre soit axée sur le tourisme, le commerce et les services financiers, la diversification progressive offre des opportunités croissantes. - Stabilité du marché du travail :
– Avec un faible taux de chômage, le marché du travail reste stable, offrant des opportunités dans divers secteurs. - Exigences linguistiques :
– La maîtrise du catalan peut être nécessaire pour certaines opportunités professionnelles, mais des programmes d’intégration sont disponibles pour faciliter l’adaptation. Une grande partie de l’espagne parle le catalan, et les andorrans parlent l’espagnol.
Connectivité et infrastructures
Réseau routier performant:
- Andorre dispose d’un réseau routier de 270 km, dont 96 km d’autoroutes, reliant les différentes villes et villages du pays.
- Les routes sont bien entretenues et modernes, offrant une conduite sûre et confortable.
- Le tunnel des deux Valiras, d’une longueur de 5 km, permet de relier rapidement la capitale Andorre-la-Vieille à la ville d’Escaldes-Engordany.
- Le port d’Envalira, situé à une altitude de 2 408 m, est le plus haut col routier des Pyrénées.
Constructions modernes et robustes:
- Andorre abrite de nombreuses constructions modernes et robustes, notamment des immeubles de bureaux, des centres commerciaux, des hôtels et des résidences.
- Les constructions sont conçues pour résister aux conditions climatiques montagneuses, avec des toits en pente et des murs épais.
- L’utilisation de matériaux durables, tels que la pierre et le bois, est courante dans l’architecture andorrane.
Réseau Internet, mobile et infrastructures touristiques:
- Andorre dispose d’un réseau internet haut débit accessible dans tout le pays.
- Le pays dispose également d’un réseau de téléphonie mobile performant.
- Les infrastructures touristiques sont également modernes et bien développées, avec des remontées mécaniques, des pistes de ski et des sentiers de randonnée.
Exemples concrets:
- Le pont de la Margineda, construit en 1934, est un pont en pierre à arche unique d’une longueur de 30 m.
- Le Centre commercial Illa Carlemany, situé à Escaldes-Engordany, est le plus grand centre commercial d’Andorre.
- L’hôtel MIM Andorra, situé à Escaldes-Engordany, est un hôtel de luxe 5 étoiles avec une vue panoramique sur les montagnes.
l’Andorre offre un ensemble d’avantages fiscaux attrayants, une qualité de vie remarquable avec un environnement sûr et des infrastructures modernes, ainsi que des opportunités économiques en expansion. Les conventions fiscales internationales et les accords avec l’Espagne renforcent la stabilité fiscale et offrent un accès aux services essentiels. En pesant ces facteurs et en tenant compte des besoins individuels, les investisseurs espagnols peuvent envisager l’Andorre comme une destination attrayante pour s’installer et investir.
Andorre vous interesse et vous souaitez en savoir plus sur notre fiscalité, vous avez besoin de conseils pour savoir comment devenir résident fiscal en Andorre ?